2025년 부가세 신고기간 완벽가이드! 신고 기간부터 절세 꿀팁까지

부가가치세(부가세) 신고, 매년 두 번씩 찾아오는 중요한 세무 업무입니다! 자칫하면 가산세 폭탄을 맞을 수도 있고, 반대로 잘 챙기면 세금 환급까지 받을 수 있습니다. 이번 글에서는 부가세 신고 기본 개념부터, 실수 없이 신고하는 방법, 절세 팁까지 정리해 보겠습니다.

 

 

목차

1. 부가세 신고기간

2. 부가세 신고 확인사항

3. 절세 팁

 

 

 

1. 부가세 신고 기간

• 1년에 두 번 신고해야 하며, 각 반기(6개월) 단위로 진행된다.
• 1기 확정신고 (1~6월 매출) → 7월 1일~25일 신고
• 2기 확정신고 (7~12월 매출) → 1월 1일~25일 신고
• 여기서 법인사업자는 반기 중간마다 추가 신고(예정 신고)를 해야 한다.
• 1기 예정 신고 (1~3월 매출) → 4월 1일~25일 신고
• 2기 예정 신고 (7~9월 매출) → 10월 1일~25일 신
• 간이 과세자는 연 1회 신고(1월 1일~25일) 하면 된다.

1-2 부가세 신고 대상

• 일반과세자(개인/법인사업자): 연 매출 8천만 원 이상 사업자
• 법인사업자: 모든 법인 사업자는 부가세 신고 필수
• 간이과세자: 연 매출 8천만원 미만 사업자는 1년에 한 번만 신고
• 면세사업자는 신고 대상 아님(병원, 학원, 부동산 임대업 등 일부 업종)

📌 부가세 신고 대상인지 헷갈린다면 홈택스에서 사업자 유형을 쉽게 확인할 수 있습니다.

 

국세청 홈페이지 접속

 

 

2. 부가세 신고 확인사항

• 매출&매입 내역 꼼꼼히 확인하기: 홈택스에서 카드 매출, 현금영수증 내역, 세금계산서 발급 내역을 조회해서 누락된 금액이 없는지 점검하기, 매입 세금계산서도 확인해 두면 환급받을 금액이 있는지 알 수 있다.
• 가산세 피하는 팁: 신고 기한을 넘기면 최대 20% 가산세가 부과될 수 있다, 세금 계산서 발급을 늦게 하면 미발급 가산세 2~4% 추가부담되며 홈택스에서 전자세금계산서를 사용하면 가산세를 줄일 수 있다.
• 부가세 환급 제대로 받기: 사업을 시작한 초기에는 매입이 많기 때문에 세금 환급 가능성이 높다, 대표적으로 설비투자, 차량구입, 임대료 등이 매입세액 공제 대상, 차량은 업무용 승용차 (9인승 이상)만 공제가능하다.

 

3. 절세를 위한 추가팁

• 경비 지출 시 세금계산서 & 카드 사용 필수
• 면세 & 과세 매출을 구분해서 신고해야 한다 (프리랜서, 유튜버 등)
• 간이과세자는 일정 매출 이하일 경우 세금 부담이 낮아지는 제도 활용 가능

미리 준비해서 절세하는 것이 팁이며, 부가세 신고는 복잡해 보이지만 기본 원칙만 잘 지키면 가산세 없이 신고하고, 심지어 환급까지 받을 수 있습니다. 부가세 신고 마감일을 미리 체크하고, 경비내역도 체크하여 스마트하게 홈택스에서 조회하세요 :)

 

국세청 홈페이지 접속